Divulgación: No soy un experto en impuestos y este artículo es solo para fines informativos. No proporciono asesoramiento fiscal, legal o contable, por lo que siempre debe hacer su propia investigación y consultar con su asesor fiscal.
Es importante elegir una forma adecuada de su negocio cuando es un editor de Internet, un autónomo en línea o un Youtuber. Si trabaja por cuenta propia, las dos entidades legales más comunes son propietario único y S-Corp de un solo miembro. Hay algunos beneficios de formar una S-Corp, como responsabilidad limitada o ahorros en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, cambiar el tipo de negocio a S-Corp requiere mucho más papeleo y complica nuestras declaraciones de impuestos, por lo que no es la mejor opción para todos. Además, muchos estados cobran impuestos especiales corporativos cada año, por lo que S-Corp podría no ser tan beneficioso como muchas personas afirman.
En muchos casos, tendrás que pagar más dinero en impuestos y gastos al final con una S-Corp. Por lo tanto, debe investigar detenidamente antes de decidirse a cambiar de empresa unipersonal a S-Corp. Tomemos un ejemplo de Oliver, que es un Youtuber que gana $ 100,000 de su canal, sus gastos comerciales son $ 9,000 en total, está presentando una declaración conjunta con su esposa y paga $ 10,800 por el seguro médico de su familia. Suponemos que su esposa se queda en casa, él no saca ninguna distribución de su negocio y no tiene otros ingresos por inversiones. Si es un propietario único, tendrá que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto al Seguro Social y al Medicare) sobre la totalidad de los ingresos netos.
Si forma una S-Corp de un solo miembro, se le trata como un empleado y se le debe pagar un salario razonable. El salario medio de un editor de Internet oscila entre 60.000 y 90.000 dólares, por lo que elige el salario medio de 75.000 dólares. El salario está sujeto al impuesto al Seguro Social y al Medicare, similar al de un propietario único. Sin embargo, los ingresos netos de su negocio se reducen drásticamente a poco más de $ 10,000 después de pagar el salario por sí mismo.
Tanto un propietario único como una S-Corp pueden reclamar la deducción de ingresos comerciales calificados del 20% hasta al menos 2025. Como propietario único, los ingresos netos de la empresa son mucho más altos, por lo que la deducción es mucho mayor. Además, también puede reclamar la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y del seguro médico.
Al final, Oliver solo necesita pagar $ 16,155 en impuestos como propietario único, pero si forma una S-Corp, tendrá que pagar $ 18,089 en total. Si tenemos en cuenta los gastos de una S-Corp, el impuesto total sería de al menos $ 19.000. Por lo tanto, ser un simple propietario único le ahorra a Oliver mucho dinero de impuestos en este caso.
Por lo tanto, elegir entre propiedad única y S-Corp no es una decisión fácil porque depende en gran medida de sus ganancias y salario. Deberá hacer sus propios cálculos para determinar qué entidad comercial tiene más ahorros de impuestos para usted. Hice una hoja de cálculo de Excel para mí mismo para facilitar el trabajo. Solo tendrá que ingresar los ingresos, gastos, salario de su negocio, elegir el estado civil para efectos de la declaración, luego la hoja de cálculo hará todos los cálculos y podrá verificar el total de impuestos al final. Puede obtener la hoja de cálculo de Excel aquí, pero asegúrese de consultar con su asesor fiscal porque este es un tema complejo.
