onthulling: Ik ben geen belastingdeskundige en dit artikel is alleen voor informatieve doeleinden. Ik geef geen fiscaal, juridisch of boekhoudkundig advies, dus je moet altijd je eigen onderzoek doen en overleggen met je belastingadviseur.
Het kiezen van een geschikte bedrijfsvorm is belangrijk als je een Internet Publisher, Online Freelancer of Youtuber bent. Als u zelfstandige bent, zijn de twee meest voorkomende rechtspersonen: Enkele eigenaar Y Enkel lid S-Corp. Er zijn enkele voordelen aan het vormen van een S-Corp, zoals beperkte aansprakelijkheid of belastingbesparingen boven het werken als zelfstandige. Het veranderen van het bedrijfstype naar S-Corp vereist echter veel meer papierwerk en bemoeilijkt onze belastingaangiften, dus het is niet voor iedereen de beste optie. Ook heffen veel staten elk jaar bedrijfsaccijns, dus S-Corp is misschien niet zo voordelig als veel mensen beweren.
In veel gevallen zul je bij een S-Corp op het einde meer geld aan belastingen en kosten moeten betalen. Doe daarom goed onderzoek voordat u besluit over te stappen van een eenmanszaak naar een S-Corp. Laten we een voorbeeld nemen van Oliver, een Youtuber die $ 100.000 verdient met zijn kanaal, zijn zakelijke uitgaven zijn in totaal $ 9.000, hij dient samen met zijn vrouw een aanvraag in en hij betaalt $ 10.800 voor de ziektekostenverzekering van zijn gezin. We gaan ervan uit dat zijn vrouw thuisblijft, hij geen uitkeringen ontvangt van zijn bedrijf en geen andere beleggingsinkomsten heeft. Als u een eenmanszaak bent, moet u zelfstandigenbelasting (socialezekerheids- en Medicare-belasting) betalen over alle netto-inkomsten.
Als u een eenpersoons S-Corp vormt, wordt u behandeld als werknemer en moet u een redelijk salaris krijgen. Het gemiddelde salaris voor een internetuitgever varieert van $ 60.000 tot $ 90.000, dus kies het gemiddelde salaris van $ 75.000. Het salaris is onderworpen aan de socialezekerheids- en Medicare-belasting, vergelijkbaar met die van een eenmanszaak. Het netto-inkomen van zijn bedrijf wordt echter drastisch verlaagd tot iets meer dan $ 10.000 nadat hij het salaris voor zichzelf heeft betaald.
Zowel een eenmanszaak als een S-Corp kunnen tot ten minste 2025 aanspraak maken op de 20% gekwalificeerde bedrijfsinkomstenaftrek. Als eenmanszaak is het netto-inkomen van het bedrijf veel hoger, dus de aftrek is veel groter. Daarnaast kunt u ook aanspraak maken op de helft van de zelfstandigenbelasting en zorgverzekering.
Uiteindelijk hoeft Oliver als eenmanszaak maar $ 16.155 aan belastingen te betalen, maar als hij een S-Corp vormt, moet hij in totaal $ 18.089 betalen. Als we rekening houden met de kosten van een S-Corp, zou de totale belasting minimaal $ 19.000 zijn. Dus als eenvoudige eenmanszaak bespaart Oliver in dit geval veel belastinggeld.
De keuze tussen een eenmanszaak en S-Corp is dus geen gemakkelijke beslissing omdat het sterk afhankelijk is van uw verdiensten en salaris. U moet uw eigen wiskunde doen om te bepalen welke bedrijfsentiteit de meeste belastingbesparingen voor u heeft. Ik heb voor mezelf een Excel-spreadsheet gemaakt om het werk gemakkelijker te maken. U hoeft alleen de inkomsten, uitgaven en het salaris van uw bedrijf in te voeren, de archiveringsstatus te kiezen, dan doet de spreadsheet alle berekeningen en kunt u aan het einde de totale belastingen verifiëren. U kunt de Excel-spreadsheet hier krijgen, maar neem contact op met uw belastingadviseur, want dit is een complex onderwerp.
